Brukere av digitale aktiva uttrykker bekymringer rundt innlevering av kryptoskatt ettersom volumet av on-chain-aktivitet fortsetter å øke.
Disse problemene oppstår midt i et regulatorisk skifte preget av innføringen av Crypto-Asset Reporting Framework (CARF) i flere land. Målet er å tette langvarige hull i skattetilsynet av kryptovalutaer.
IRS krav til rapportering av kryptoskatt i USA
For å sette dette i kontekst, behandler Internal Revenue Service (IRS) digitale aktiva som eiendom, og krever rapportering av inntekt samt gevinster fra transaksjoner, som salg, betaling for tjenester, staking, airdrops og mer.
Det er verdt å merke seg at det å kun holde kryptovaluta ikke resulterer i gevinst eller tap og er derfor ikke skattepliktig. Skatt utløses først når aktivaen selges og man mottar kontanter eller en annen kryptovaluta. På dette tidspunktet anses gevinsten som “realisert”, noe som utløser en skattepliktig hendelse.
“Husk at de fleste inntekter er skattepliktige. Unnlatelse av å rapportere inntekt nøyaktig kan medføre renter og straff,” står det i retningslinjene.
For skatteåret 2025 er den vanlige innleveringsfristen hos IRS 15. april 2026, med mindre denne datoen faller på en helg eller helligdag. Skattebetalere kan be om utsettelse til 15. oktober 2026, men denne utsettelsen gjelder kun for innlevering, ikke for betaling.
Investorer fremhever utfordringer med å rapportere kryptoskatt ved høyt transaksjonsvolum
Selv om skattereglene er ganske tydelige, er gjennomføringen fortsatt kompleks. For investorer med høy transaksjonsvolum har det blitt en betydelig utfordring å avstemme aktivitet på sentraliserte børser, desentraliserte børser, broer, likviditetspooler, derivatplattformer og flere lommebøker.
Feil i klassifisering av transaksjoner eller beregning av inngangsverdier kan vesentlig påvirke rapporterte gevinster og tap.
“Det skumle er at bevisbyrden ligger på skatteyteren for å motbevise sin lite grundige posisjon… Så hvis du ikke fører nøyaktige opptegnelser, kan du bli skadelidende,” skrev en kryptoskattetjeneste på X.
Disse utfordringene er mest tydelige blant høyfrekvente tradere. I ett delt tilfelle rapporterte en investor kjent som “Crypto Safe” at han gjennomførte mer enn 17 000 transaksjoner på tvers av flere blokkjeder i 2025.
Brukeren la til at eksisterende skatteprogramvare kunne hente transaksjonshistorikk, men ikke klarte å beregne skatt nøyaktig uten omfattende manuell gjennomgang.
“Så i år vil jeg rett og slett betale skatt på uttak i banken, ettersom det er umulig for meg å beregne kapitalgevinster på individuelle handler,” heter det i innlegget.
I følge brukeren kan denne tilnærmingen føre til en estimert overbetaling på $ 15 000 til $ 30 000 sammenlignet med det faktiske skatteansvaret. Dette har fått oppmerksomhet fra andre investorer.
“Jeg har overbetalt hvert år siden 2012,” la en annen markedsobservatør til.
Pseudonyminvestor “Snooper” delte at det å levere kryptoskatt, spesielt med høyt transaksjonsvolum, krever avanserte verktøy, kjennskap til blokkjedeutforskere og manuell dataimport. Selv med disse hjelpemidlene forblir prosessen kompleks.
Eksempelet viser at korrekt etterlevelse i økende grad krever teknisk ekspertise utover vanlige regnskapspraksiser.
Global rapportering av kryptoskatt går inn i en ny fase
Samtidig markerte 2026 et stort skifte i globale kryptoskatteregler i mange jurisdiksjoner. Fra og med 1. januar 2026 har 48 jurisdiksjoner implementert CARF.
Denne ordningen krever at tjenestetilbydere innenfor rammen samler utvidet kundedata, verifiserer brukernes skattehjemsted og sender årlige rapporter med opplysninger om kontosaldoer og transaksjonsaktivitet til de nasjonale skattemyndighetene.
Disse dataene vil deretter deles på tvers av landegrenser gjennom eksisterende internasjonale avtaler om informasjonsutveksling. Mens den første automatiske internasjonale utvekslingen av denne informasjonen er planlagt til 1. januar 2026, fungerer denne datoen også som ikrafttredelsesdatoen for at jurisdiksjonene skal innføre nødvendige lovverk og rapporteringssystemer.
Initiativet inkluderer Storbritannia, Tyskland, Frankrike, Japan, Sør-Korea, Brasil og mange EU-land. USA, Canada, Australia og Singapore er planlagt å bli med senere.
Totalt har 75 jurisdiksjoner forpliktet seg til CARF. Flyttingen har imidlertid fått betydelig kritikk fra fellesskapet.
“Innsamling av kryptoskattedata har startet i 48 land i forkant av CARF 2027-implementeringen. Tenk å betale skatt på krypto staten ikke engang trykker opp. Dette er en bakside med regulering til tross for alle de fantastiske tingene det har brakt med seg. Personvernet i krypto er ikke det samme som før,” bemerket Brian Rose, grunnlegger og programleder for London Real, på X.
Disse utviklingene understreker et økende gap mellom regulatoriske forventninger og investorenes praktiske evne til å etterkomme kravene. Mens myndigheter bygger rapporteringsinfrastruktur, fortsetter mange investorer å bruke verktøy som sliter med å håndtere høyvolumsaktivitet på flere blokkjeder.
Etter hvert som skattepolitikken strammes inn globalt, møter høyfrekvente kryptobrukere økt press for å utvikle avanserte etterlevelsesrutiner eller risikere unøyaktige innleveringer, høyere skattekostnader og potensielle tvister med skattemyndighetene.
