Storbritannias tilnærming til beskatning av digitale aktiva skaper økende friksjon blant kryptobrukere. Hovedproblemene stammer fra hvordan skattemyndigheten, HMRC, klassifiserer krypto og pålegger det mange ser på som byrdefulle krav for å loggføre transaksjoner og avsløre personopplysninger.
I en BeInCrypto-podcast advarte Susie Violet Ward, administrerende direktør i Bitcoin Policy UK, om at landets nåværende skatte- og reguleringspolitikk utgjør en alvorlig trussel mot kryptoindustrien. Ifølge henne, uten akutte reformer, risikerer disse reglene å permanent reversere industriens vekst i Storbritannia.
Et kryptovaluta-dilemma
I Storbritannia uttrykker kryptobrukere alvorlige bekymringer om det regulatoriske miljøet, med henvisning til problemer som overregulering, de-banking og en generell mangel på klarhet. Kjernen i disse problemene er hvordan landets skattemyndigheter ser på og behandler digitale aktiva, noe mange hevder hindrer industriens vekst.
Utfordringene som britiske kryptobrukere står overfor er mange, alt fra feilaktig kategorisering av digitale aktiva og strenge grenser for kapitalgevinstfradrag til betydelige personvernbekymringer.
Bitcoin vs. “crypto” skille
For mange forkjempere er den mest grunnleggende feilen i Storbritannias tilnærming mangelen på en klar distinksjon mellom Bitcoin og tusenvis av andre kryptoaktiva.
Mens Financial Conduct Authority (FCA) har en token-taksonomi, klassifiserer den bredt Bitcoin som en “børstoken,” og anvender en generell reguleringslinse på alle kryptovalutaer.
Ward argumenterte for at denne enhetlige tilnærmingen er misvisende fordi Bitcoin og andre kryptoprosjekter fundamentalt sett er forskjellige.
“Den ene er en fullstendig desentralisert protokoll som utgjør 60 % av markedsverdien til den totale kryptoindustrien, og de andre er teknologier eller VC-selskaper. De er ikke engang i nærheten av å være det samme. Likevel får de alle samme risikoprofil under FCA, og du kan ikke operere slik, det skaper forvirring,” forklarte hun.
Den grunnleggende diskonneksjonen i klassifiseringen har en svært reell innvirkning på hvordan regjeringen behandler hver transaksjon for skatteformål.
‘Swap’-problemet og byrden av sporing
For britiske kryptoinvestorer stammer et stort skatteproblem fra hvordan skattemyndighetene klassifiserer digitale aktiva. Storbritannias skattemyndighet, HMRC, ser ikke på kryptovalutaer som penger. I stedet behandler de dem som eiendom eller aktiva, som aksjer eller smykker.
Denne viktige distinksjonen har en betydelig konsekvens: hver gang en bruker kvitter seg med en aktiva, anses det som en avhendelse, noe som kan utløse en skattehendelse. Denne hendelsen er spesielt byrdefull med kryptobytter, som involverer bytte av en kryptovaluta mot en annen.
Mens en bruker kanskje ser dette som en enkel handel, ser HMRC det som to separate, skattepliktige hendelser. Man “selger” effektivt en aktiva og deretter “kjøper” en ny.
Selv uten at en krone bytter hender, må man beregne kapitalgevinsten eller tapet på aktivaen man avhender, ved å bruke dens verdi i britiske pund på det tidspunktet. Denne regelen forplikter også aktive tradere til å føre en detaljert logg over hver transaksjon de gjør.
“Hvis hver handel eller bytte utløser en skattehendelse, gjør det bare bokføringen veldig vanskelig. Så å prøve å finne ut skatteregningen din på det blir veldig byrdefullt, dyrt og uhåndterlig,” fortalte Ward til BeInCrypto.
I mellomtiden fortsetter den skattefrie profittfradraget for britiske kryptoinvestorer å krympe, noe som krever at de betaler skatt på en mindre del av gevinstene sine enn tidligere år.
En avtagende skattefordel for kapitalgevinster
Utover detaljene i kryptobytter, skaper Storbritannias skattepolitikk en annen hindring for investorer: den reduserte kapitalgevinstskattefradraget (CGT). Begrepet refererer til en persons fortjeneste fra salg av aktiva, inkludert krypto, før skatt betales.
I et trekk som har fått sterk kritikk fra kryptoforkjempere, har den britiske regjeringen systematisk redusert dette fradraget over tre år. Det gikk fra £12 300 i 2022 til £6 000 for 2023, ned til £3 000 et år senere.
Ward argumenterte for at denne reduksjonen er en betydelig disincentiv for alle som ønsker å investere. Fra et økonomisk synspunkt mener hun at politikken er kontraproduktiv.
“Jo mer du skatter folk betyr ikke at du får mer penger i skatt. Du ender faktisk opp med å få mindre i skatt… fordi når du når et visst beløp, vil folk begynne å forlate. De vil begynne å beskytte formuen sin, og det er akkurat det som skjer,” forklarte hun.
Ward la til at Storbritannia allerede ser at personer med høy nettoverdi og suksessfulle investorer flytter til mer skattevennlige jurisdiksjoner som De forente arabiske emirater, USA eller Singapore.
Til syvende og sist skaper en slik skattereduksjon en økonomisk byrde for store og små investorer og en feilslått økonomisk strategi som til slutt kan skade Storbritannias langsiktige økonomiske helse.
Andre nylige endringer i den britiske skattemyndighetens tilnærming til kryptoskatt har reist betydelige bekymringer angående databeskyttelse og sikkerhet.
Personvern, overvåkning og dataenes “honningkrukke”
Fra og med januar 2026 vil britiske kryptoplattformer være pålagt å dele brukerdata med HMRC, en endring som skaper bekymring blant mange i kryptofellesskapet på grunn av betydelige personvernhensyn.
Dette nye kravet er en del av Storbritannias adopsjon av Cryptoasset Reporting Framework (CARF), en global standard utviklet av Organisasjonen for økonomisk samarbeid og utvikling (OECD) for å bekjempe skatteunndragelse.
Tidligere var Storbritannias tilnærming til kryptoskatt overholdelse primært basert på frivillig opplysning fra enkeltpersoner. Under det nye CARF-rammeverket flyttes ansvaret for rapportering til plattformene selv, noe som gir HMRC en direkte og omfattende strøm av transaksjonsdata.
Neste år må kryptotjenesteleverandører samle inn og rapportere sine brukeres omfattende identitets- og transaksjonsdata. Detaljer inkluderer navn, fødselsdatoer, adresser og skatteidentifikasjonsnumre, som HMRC vil bruke til å kryssreferere med selvangivelser og identifisere potensielle brudd på overholdelse.
“[Brukere] bør være virkelig skremt. Det var bare et par måneder siden at HMRC hadde et hack med 100 000 brukeres data som nå kan kjøpes på det mørke nettet,” sa Ward, med henvisning til et phishing-angrep HMRC opplevde i juni 2025.
I den hendelsen krevde svindlere svikaktig £47 millioner i skatterefusjoner fra HMRC. De oppnådde dette ved å bruke personopplysninger til å opprette eller kapre rundt 100 000 HMRC-nettkontoer.
Ifølge Ward er denne bekymringen ikke bare teoretisk.
“Dette vil være skade som kommer inn i den virkelige verden. Vi har allerede begynt å se… kidnappinger, fingre kuttet av. Dette resulterer faktisk i fysisk skade. De vil vite alt om oss, men de vil ikke gjøre noe for å virkelig beskytte dataene våre,” sa hun.
CARF-rammeverket er ikke den eneste eksisterende regelen som vil øke datainnsamlingen blant kryptoskattebetalere.
FATF Travel Rule: En misforstått innsats?
For å tilpasse kryptosektoren til tradisjonell finans, implementerte den britiske regjeringen Financial Action Task Force (FATF) Travel Rule for kryptobedrifter i september 2023. Dette trekket var en direkte respons på globale standarder satt av FATF, det internasjonale organet som legger ut tiltak mot hvitvasking av penger og mot terrorfinansiering.
Regelen pålegger disse virksomhetene å samle inn og dele personlig informasjon om avsendere og mottakere av kryptotransaksjoner. Motivasjonen kom etter at FATF identifiserte en økende risiko i kryptosektoren på grunn av dens pseudonyme natur og enkelhet ved grenseoverskridende overføringer.
Storbritannias overholdelse av denne standarden var ment å demonstrere sin forpliktelse til globale normer. I motsetning til noen land har Storbritannia ingen minimumstransaksjonsgrense, noe som betyr at regelen gjelder for alle kryptotransaksjoner uavhengig av verdi.
Først etablert for bankoverføringer, har FAFT Travel Rule ikke eliminert disse risikoene i det tradisjonelle banksystemet. Mens regelen legger til et lag av åpenhet, har kriminelle fortsatt funnet måter å flytte ulovlige midler på, noe som viser at det ikke er en idiotsikker løsning.
Ward utfordret logikken med å anvende denne regelen på krypto, og argumenterte for at dens effektivitet i tradisjonell finans er tvilsom.
“Vi vet at de ulovlige aktivitetene skjer i det tradisjonelle systemet, og FATF stoppet ingenting der… Hvis de ikke kan beskytte oss og det resulterer i fysisk skade og det faktisk ikke resulterer i noe netto positivt for industrien, for finans, for hvitvasking av penger, for ulovlige aktiviteter, osv., må du spørre deg selv, hvorfor gjør de det?” sa Ward til BeInCrypto.
Med så mye på spill, går debatten om Storbritannias kryptoskattpolitikk inn i en kritisk ny fase.
En oppfordring til endring
Wards problemer stammer fra et regulatorisk rammeverk som i stor grad anses som dårlig egnet til desentraliserte teknologiers unike egenskaper. Disse policyene er ikke bare byråkratiske hindringer. I mange kryptoentusiasters øyne avskrekker de aktivt investering, innovasjon og talent fra Storbritannia.
I mellomtiden fortsetter antallet kryptobrukere over hele Storbritannia å vokse. Nylige data fra FCA indikerer at rundt 12 % av britiske voksne nå eier eller har eid krypto, en betydelig økning fra bare 4 % i 2021.
Etter hvert som adopsjonen fortsetter å øke, vil samtalen rundt hvordan krypto beskattes utvilsomt intensiveres.
